不同国家的养老保障三支柱体系差异

保险论坛

自世界银行在1994年首次提出涵盖公共养老金计划、职业养老保险计划和个人储蓄计划的养老金三支柱概念起，世界上大部分国家及地区均采用“三支柱模式”作为养老基金的运营基本框架，通过政府、雇主、个人的共同力量承担养老压力。从三支柱承担的支付份额来看，大部分国家三支柱间份额分配都不均衡，各国依据社会发展优势选择核心的承重支柱。但在养老保障发展成熟的国家及地区，其承重支柱均为强制性缴纳的养老金计划，且缴纳比例相对较高。

反观我国，一方面基本养老保障覆盖率未达100%；另一方面其平均缴纳比例也相对较低，造成第一支柱作为承重支柱支出压力巨大。此外，由于职业年金、企业年金等年金计划会为公司增加用工成本压力，因此结合我国小微企业占比90%以上的市场结构现状，第二支柱也无法作为承重支柱的替补选择。我国当前社保体系优化有赖于第三支柱持续完善来实现。而从目前商保渗透率提升状况来看，我国在个人商业养老保险方面的优惠政策促进程度较为有限、投保吸引力较弱、居民参与度不足。
我国当前社保体系优化有赖于第三支柱持续完善来实现。