养老金市场及产品研究5：任重道远，中国养老保险体系

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与美国类似，中国的养老保险体系同样由三大支柱构成。
第一支柱为基本养老保险，由若干公共养老金计划组成。有些是强制性的，如，城镇职工基本养老保险（Basic Old Age Insurance，BOAI）、机关事业单位职工养老保险（Public Employee Pension，PEP）；有些则是自愿性质的，如，城镇居民社会养老保险（Urban Resident Pension，URP）、新型农村社会养老保险（New Rural ResidentPension，NRP）。这些公共养老金计划的目标是为全中国所有老年人口提供最基本的社会保障，而不管他们年轻时是否在企事业单位工作过。
第二支柱为雇主发起式的年金计划，旨在提高职工退休后生活水平，是公共养老金计划的一种重要补充形式。
第三支柱是由以家庭或个人为单位的储蓄性年金计划组成。
目前，第一支柱——基本养老保险的资金来源除征缴收入外，由各级政府的财政直接补贴。此外，各支柱所有的养老金计划或产品都享受税收方面的优惠。


1. 引言
2. 中国养老保险体系的三大支柱
2.1 基本养老保险
2.2 企业年金和职业年金
2.3 个人年金保险
3. 中国养老保险体系的发展
3.1 覆盖率和抚养比
3.2 缴费和发放
3.3 收入、支出和财政补贴
3.4 名义上的个人账户
4. 当前中国养老保险体系所面临的问题
4.1 养老保险基金的可持续性
4.2 参保的意愿
4.3 地区间的差异与失衡
4.4 居民社会养老保险待遇的合理性
4.5 财政风险
5. 未来可能的改革方向
5.1 拓宽养老金的资金来源渠道
5.2 提高生产率
5.3 延迟退休
5.4 推行“以房养老”的模式
6. 总结与讨论

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